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證券代碼：688053 證券簡稱：思科瑞 公告編號：2025-007

成都思科瑞微電子股份有限公司

關于公司收到中國證券監督管理委員會

四川監管局行政監管措

施決定書的整改報告

本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述 或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。

成都思科瑞微電子股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2025年1月17日收到中國證券監督管理委員會四川監管局（以下簡稱“四川證監局”）出具的《關于對成都思科瑞微電子股份有限公司采取責令改正并對相關責任人員采取出具警示函措施的決定》（〔2025〕5號）（以下簡稱“決定書”）。

收到《決定書》后，公司高度重視，在公司董事會的帶領下，向公司全體董事、監事、高管以及相關部門人員進行通報和傳達，召開專題會議對《決定書》中涉及的問題進行全面梳理、分析。針對具體問題，對照《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）、《企業會計準則》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上海證券交易所科創板股票上市規則》等法律法規及規范性文件，并結合《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱“企業內部控制規范體系”）制定了專門的整改措施，同時對于落實整改責任并切實執行做出了明確要求。

2025年2月26日，公司召開第二屆董事會第十二次會議、第二屆監事會第八次會議，審議并通過了《關于四川證監局對公司采取行政監管措施決定整改報告的議案》。現就具體整改情況報告如下：

一、存在問題及整改措施

公司2022年度在未達到收入確認條件的情況下確認收入996.04萬元，導致公司2022年度報告中多計營業收入996.04萬元，多計利潤總額753.33萬元，不符合《企業會計準則一一基本準則》第十二條和《企業會計準則第14號一一收入》第四條、第五條的相關規定。公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號)第三條第一款的規定。

整改措施：

該事項的發生主要是由于公司收入確認相關內控不完善，未有效識別出未達到收入確認標準的相關業務。同時，公司對《企業會計準則第14號一一收入》第四條、第五條的理解存在偏差，未嚴格按照“控制權轉移”原則確認收入，對收入確認的時點的把控缺乏一定的嚴謹性，為此特制定以下整改措施。

1.公司將組織財務部門會同外部審計機構對上述收入涉及的報告數據進行差錯更正，對2022年及以后期間的定期報告及年度報告數據和披露文件進行追溯調整，確保會計信息披露的準確性。上述差錯更正報告由公司進行編制，并請審計機構出具相應的鑒證報告，更正報告擬定于2025年4月進行公告；

2.完善公司關于收入確認的相關內控，加強從接單到服務完成等一系列的關鍵節點內部控制流程。對于業務流轉過程中的關鍵單據，包括委托訂單，收貨記錄，報工單，檢測報告，發貨記錄，發貨簽收單等做出了進一步的明確規定。增加了對于實物流流轉的清晰記錄，包括物流單號，第三方物流簽收信息，貨物的收發拍照留痕，報告的簽收回執等要求。通過加強完整的業務證據鏈條，來證明公司履約義務的完成；

3.組織財務人員深入學習《企業會計準則一基本準則》和《企業會計準則第14號一收入》，確保準確理解收入確認的條件和計量原則。后續持續加強財務隊伍建設，定期組織財務人員及相關管理人員開展學習會計準則及應用指南、財稅政策、交易所的監管動態和相關處罰案例等，提升相關人員專業水平；

4.組織市場部，檢驗部等業務相關部門進行教育和培訓，學習《上市公司信息披露管理辦法》、《上海證券交易所科創板股票上市規則》、《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》等相關法律法規；交易所的監管動態和相關處罰案例；以及公司關于收入確認的相關內控制度。樹立全員的合規意識，明確各個節點人員的責任和義務，提高違法及違規的處罰力度。從根源上杜絕違規行為的再次發生；

5.公司將充分發揮內部審計部門監督職能，建立健全內控審計機制，確保持續監督與改進。同時，加強公司財務部門與會計師事務所等外部專業機構的日常溝通，從內部和外部雙管齊下，確保財務核算專業性、規范性、準確性，提升信息披露質量，杜絕上述問題的再次發生；

6.加強整改跟蹤與執行。確保整改措施的落實，并設立專門的整改跟蹤小組進行監督和執行。成立整改專項小組，定期跟蹤整改措施的實施情況，及時報告整改進度。在整改方案實施后進行階段性檢查，評估整改效果，確保所有問題得到有效解決。根據整改效果進一步調整和完善相關制度。

整改責任人及整改部門：公司高級管理人員、財務部、市場部及相關業務部門、審計法務部

整改期限：整改措施1于2025年4月完成；整改措施2已完成，后續將持續規范；整改措施3-6已建立長效機制，后續將持續規范

二、整改總結

經過本次檢查和整改，公司深刻認識到在公司治理、內部控制、會計核算等方面存在的問題與不足。公司將引以為戒，認真落實各項整改措施，進一步提升內部管理水平，加強董事、監事、高級管理人員及相關責任人員的培訓，促使其忠誠、勤勉地履行職責，提升公司的信息披露質量，強化規范運作意識，提高規范運營管理水平和財務核算能力質量。

通過本次整改，公司及相關責任人員深刻汲取教訓，加強對《公司法》、《證券法》、《企業會計準則》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上海證券交易所科創板股票上市規則》、《上海證券交易所科創板上市公司自律監管指引第1號一一規范運作》等相關法律法規的學習與理解，增強規范運作意識，持續不斷提高公司運作水平及信息披露質量，保證信息披露的真實、準確、完整、及時、公平，維護公司及全體股東利益，促進公司健康、穩定、可持續發展。

特此公告。

成都思科瑞微電子股份有限公司董事會

2025 年 2月 27 日

證券代碼：688053 證券簡稱：思科瑞 公告編號：2025-008

成都思科瑞微電子股份有限公司

第二屆監事會第八次會議決議公告

本公司監事會及全體監事保證本公告內容不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性依法承擔法律責任。

一、監事會會議召開情況

根據《中華人民共和國公司法》及《公司章程》的有關規定，第二屆監事會第八次會議于2025年2月21日以專人送達方式發出會議通知，并于2025年2月26日16時以現場結合通訊方式在公司會議室召開，會議應到監事3人，實到監事3人，由監事會主席施明明先生召集并主持。會議符合《中華人民共和國公司法》及《公司章程》的有關規定，會議召開合法、有效。會議通過如下決議：

二、監事會會議審議情況

（一）審議通過《關于四川證監局對公司采取行政監管措施決定整改報告的議案》

監事會認為，公司出具的《成都思科瑞微電子股份有限公司關于公司收到中國證券監督管理委員會四川監管局行政監管措施決定書的整改報告》符合相關法律法規、規范性文件的相關要求，整改措施符合公司的實際情況。監事會將繼續督促公司認真、持續地落實各項整改措施，并推動公司強化內部控制建設，不斷提高公司規范運作水平，促進公司的規范、健康、持續發展，切實維護公司及廣大投資者的利益。

表決結果：3名監事同意，0名監事反對，0名監事棄權。

具體內容詳見公司同日在上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）披露的《成都思科瑞微電子股份有限公司關于公司收到中國證券監督管理委員會四川監管局行政監管措施決定書的整改報告》（公告編號：2025-007）

特此公告。

成都思科瑞微電子股份有限公司監事會

2025年2月27日

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